第三部分：***实验幼儿园***度部门决算情况说明

一、2023度收入支出决算总体情况

（一）本部门***度总收入75***元，其中本年收入75***元, 较***度决算数增加55***元，增长282.18%。收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入75***元，为市本级财政当年拨付的资金。较***度决算数增加55***元，增长282.18%。增加的主要原因：一是新增教职工人数，人员经费及定额公用经费增加；二是扩大招生，幼儿人数增加，生均定额公用经费增加。

2.政府性基金预算财政拨***元，为市本级财政当年拨付的资金。较***度决算数没有变化。

3.国有资本经营预算财政拨***元，为市本级财政当年拨付的资金。较***度决算数没有变化。

4.事***元，为事业单位***。较***度决算数没有变化。

5.经***元，为事业单位***。较***度决算数没有变化。

6.其***元，为预算单位***“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较***度决算数没有变化。

7.使用非财政拨***元，主要是所属事业单位***“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较***度决算数没有变化。

8.上年结转***元。较***度决算数没有变化。

（二）本部门***度总支出75***元，其中本年支出75***元,较***度决算数增加55***元，增长282.18%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出***元。较***度决算数减少***元，下降100%，主要原因是在编人员工会经费支出不再通过一般公共服务支出（类）核算，计入教育支出（类）核算。

2.教育支出（类）67***元。主要用于幼儿园教职工人员基本工资、补贴及幼儿园日常运行开支。较***度决算数，增加50***元，增长307.01%，增加的主要原因：一是新增教职工人数，人员经费及定额公用经费增加；二是扩大招生，幼儿人数增加，生均定额公用经费增加。

3.社会保障和就业支出***元。主要用于幼儿园在编教职工养老保险缴费、失业保险及工伤保险缴费支出。较***度决算数增加2***元，增长170.65%，主要原因一是扩大招生，新招聘教师，二是社保基数上涨。

4.卫生健康支出1***元。主要用于幼儿园在编教职工医疗保险缴费支出。较***度决算数增加1***元，增长164.49%，主要原因一是扩大招生，新招聘教师，二是医保基数上涨。

5.住房保障支出27.52主要用于幼儿园在编教职工住房公积金缴费支出。较***度决算数增加1***元，增长171.67%，主要原因一是扩大招生，新招聘教师，二是缴费基数上涨。

6.结***元，为事业单位***、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。

7.年末结转***元。

二、2023度一般公共预算财政拨款支出决算情况

***实验幼儿园***度一般公共预算财政拨款支出75***元。其中：基本支出5***元，项目支出16***元。

***实验幼儿园2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为60***元，支出决算为75***元，完成年初预算的125.00%。预决算差异主要是年中追加人员经费，导致支出数大于年初预算数。

    1.一般公共服务支出（类）年初***元，支出***元，较***度决算数减少***元，下降100%，主要原因是在编人员工会经费支出不再通过一般公共服务支出（类）核算，计入教育支出（类）核算。

    2.教育支出（类）年初预算为5***元，支出决算为67***元，完成年初预算的128.88%。预决算差异主要是新招聘教职工，年中追加人员经费，导致支出数大于年初预算数。

    3.卫生健康支出（类）年初预算为1***元，支出决算为1***元，完成年初预算的100%。

    4.住房保障支出（类）年初预算为2***元，支出决算为2***元，完成年初预算的100%。

    5.社会保障和就业支出（类）年初预算为3***元，支出决算为3***元，完成年初预算的100%。

三、***度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

***度一般公共预算财政拨款基本支出58***元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出54***元，完成年初预算的144.35%。预决算差异主要是预算执行过程中有预算调整增加，用于发放新招聘教职工人员经费。

（二）商品和服务支出4***元，完成年初预算的99.72%。预算经费实际支出与预算基本一致。

（三）资本性支出***元，主要用于办公设备及专项设备购置。成年初预算的99.43%。预算经费实际支出与预算基本一致。

四、***度政府性基金支出决算情况

***实验幼儿园***度无政府性基金支出。

五、***度国有资本经营预算支出决算情况

***实验幼儿园***度无国有资本经营预算支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款安排的“三公”经***元，完成年初预算的0%，其中：因公出国（境）费支出决算具体情况如下：

    1.因公出国（境）***元，完成年初预算的0%，比上年增加（***元，增长（下降）了0%0。全年使用财政拨款安排***实验幼儿园0个、所属单位***0个，参加其他单位***0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

    2.公务用车购置及运行***元。其中：

    公务用车购***元，完成年初预算的0%，比上年增加（***元，增长（下降）了0%。

    公务用车运***元，完成年初预算的0%，比上年增加（***元，增长（下降）了0%。***北海职业学院实验幼儿园0个所属单位***0辆，全年运行***元，平***元。

    3.公务接待***元，完成年初预算的0%， 比上年增加（***元，增长（下降）了0%。

    七、其他重要事项情况说明

    （一） 机关运行经费支出情况说明

    ***实验幼儿园***度无机关运行经费支出情况说明。

    本单位***公用经费共支出4***元，具体支出科目：办公费***元、手续费***元、邮电费***元、物业管理费***元、差旅费***元、维修（护）费***元、培训费***元、专用材料***元、工会经费***元、其他商品和服务支出1***元。

    （二）政府采购支出情况说明。

    ***本单位******元，其中：政府采购货物支出1***元、政府采购工***元、政府采购服务***元。授予中小企业合同金额***元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额***占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至******月***日，***实验幼儿园***度无国有资产占用情况。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我单位******度一般公共预算项目支出开展绩效自评，涉及项目五个，共涉及资金29***元，资金全部为一般公共预算支出资金。按照财政要求组织对***度幼教保障经费、绩效工资增量(按月预发)等五个项目支出开展绩效自评。

2.单位***。

***实验幼儿园自评预算项目共5个，自评平均得分为99.***分。评分等级为“一等”的项目共5个，自评结果良好。

项目自评存在问题及下一步措施：

主要问题是预算项目指标设置不够明细，自评结果运营不够有效。

（1）要提高对预算绩效管理的认识，充分理解财政绩效评价***注重绩效目标、评价***性，依据单位***，更加科学合理地确定绩效目标和评价***span>

（2）不断强化单位***，细化预算编制，严格预算执行，提高财政资金使用效率和效益。

（3）绩效评价***高，对绩效评价***够，绩效管理观念有待进一步提高，为下年度预算提高更有效的依据。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指***区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位***。

三、经营收入：指事业单位***。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位***“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位***、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位***。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构***、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位***。

十二、“三公”经费：纳入***区财政预决算管理的“三公”经费，是指***区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位***（境）的国际旅费、国***市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位***（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位***（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。