目录

一、嘉***市粮食和物资储备局概况

（一）职能职责

（二）机构***

二、嘉***市粮食和物资储备局***度部门决算执行情况

（一）收入支出决算总表

（二）收入决算表

（三）支出决算表

（四）财政拨款收入支出决算总表

（五）一般公共预算财政拨款支出决算表

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算表

（七）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

（八）政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

（九）国有资本经营预算财政拨款支出决算表

三、嘉***市粮食和物资储备局***度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

（三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

四、嘉***市粮食和物资储备局***度“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总额情况

（二）“三公”经费分项支出情况

（三）“三公”经费实物量情况

五、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明

（二）国有资产占用情况说明

（三）政府采购支出情况说明

（四）预算绩效管理情况说明

六、专业名词解释

嘉***市粮食和物资储备局***度

部门决算情况说明

一、嘉***市粮食和物资储备局基本情况

（一）职能职责

1.贯彻执行国***省、市有关粮食和物资储备方针、政策和法律、法规，拟***市粮食流通和物资储备管理的规范性文件。承***市粮食流通和物资储备体制改革工作。

2.负***市粮食、食糖、肉菜等重要消费品及应急储备物资的收储、轮换和日常管理，落实有关动用计划和指令。

3.管***市粮食和物资储备，***市内粮油和应急物资供求变化并预测预警，承***市粮食流通宏观调控的具体工作。负***市军粮供应管理，指导协***市各类政策性粮食购销及应急保障供应。

4.组织实施粮食和物资储备仓储管理有关标准和规范。监督管理粮食流通、物资储备、加工行业安全生产。负责粮食和物资储备信息化建设工作。

5.根***市储备总体发展规划，拟***市粮食流通和物资储备设施建设规划并组织实施，负责储备基础设施建设和管理。

6.负责对管理的地方储备、企业储备以及储备政策落实情况进行监督检查。负责粮食流通监督检查，负责粮食收购、储存、运输环节粮食质量安全和原粮卫生的监督管理，组织实***市粮食库存检查工作。

7.负责粮食流通行业管理，制定行业发展规划、政策。贯彻执行粮食流通和物资储备有关标准和粮食质量标准，执行有关技术规范，负责粮食和物资储备的对外合作与交流。

8.牵头负责粮食***省长责任制落实情况的考核。

9.***市委、市政***省粮食和物资储备局交办的其他任务。

10.职能转变

充分***市场在资源配置中的决定性作用，进一步精简行政审批，减少环节、简化程序、提高效率，大幅降低制度性交易成本。

改革完善储备体系和运营方式，***市级储备，进一步发挥政府储备引导作用，鼓励企业商业储备，推动***省级储***市级储备、政府储备与企业储备互为补充的协同发展格局。

***市场分析预测和监测预警，充分运用大数据等科技手段，强化动态监控，提高储备防风险能力，增强储备在保障国家安全、稳定社会预期、***市场方面的作用。

加强监督管理，创新监管方式，全面推进“双随机、一公开”和“互联网+监管”,着力加强安全生产，根据储备总体发展规划和品种目录及动用指令，监督储备主体做好收储、轮换，确保储备物资收得进、储得好、调得动、用得上。

11.有关职责分工。

与市应急管理局的职责分工，市应急管理局负责提出嘉***市救灾物资的储备需求和动用决策，组织编制嘉***市救灾物资储备规划、品种目录和标准，***市粮食和储备局等部门确定年度购置计划，根据需要下达动用指令。市粮食和储备局根据嘉***市救灾物资储备规划、品种目录和标准、年度购置计划，负责嘉***市救灾物资的收储、轮换和日常管理，***市应急管理局的动用指令按程序组织调出。

（二）机构***。

内设机构3个行政科室，分别为：办公室、业务科、监督管理科。2个事业科室，分别为：嘉***市***市场稽查队和嘉***市粮食质量安全检验监测站。

（三）人员情况。

在职编制人数11人，其中：行政编制8个，行政工勤编制1个，全额事业编制2个。***底实有人数11人，其中：行政人员8人，行政工勤人员1人，全额事业人员2人。离退休财政供养人数11人，其中离休1人，退休10人。遗属1人。

二、***度部门决算报表

收入支出决算总表
					公开01表
部门：嘉***市粮食和物资储备局
收入	支出
项目	行次	金额***n>	项目	行次	金额***n>
栏次		1	栏次		2
一、一般公共预算财政拨款收入	1	729.96	一、一般公共服务支出	14	0.00
二、政府性基金预算财政拨款收入	2	600.00	二、外交支出	15	0.00
三、国有资本经营预算财政拨款收入	3	0.00	三、国防支出	16	0.00
四、上级补助收入	4	0.00	四、公共安全支出	17	0.00
五、事业收入	5	0.00	五、教育支出	18	0.00
六、经营收入	6	0.00	六、科学技术支出	19	0.00
七、附属单位***	7	0.00	七、文化旅游体育与传媒支出	20	0.00
八、其他收入	8	568.75	八、社会保障和就业支出	21	0.00
	9		九、卫生健康支出	22	0.00
	10		十、节能环保支出	23	0.00
	11		十一、城***区支出	24	28.00
	12		二十、粮油物资储备支出	25	1232.07
总计	13	2198.71	总计	26	2198.71
注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。本套报表金额***可能存在尾数误差。

收入决算表
公开02表
部门：嘉***市粮食和物资储备局			金额***
目	本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位***	其他收入
功能分类科目编码	科目名称
栏次	1	2	3	4	5	6	7
合计	1898.71	1329.96	0.00	0.00	0.00	0.00	568.75
212	城***区支出	28.00	28.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
21203	城***区公共设施	28.00	28.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
***	其他城***区公共设施支出	28.00	28.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
222	粮油物资储备支出	1270.71	701.96	0.00	0.00	0.00	0.00	568.75
22201	粮油事务	934.97	448.02	0.00	0.00	0.00	0.00	486.95
***	行政运行	477.75	448.02	0.00	0.00	0.00	0.00	29.73
***	机关服务	20.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	20.00
***	其他粮油事务支出	437.22	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	437.22
22204	粮油储备	335.73	253.93	0.00	0.00	0.00	0.00	81.80
***	储备粮油差价***pan>	17.93	17.93	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
***	储备粮（油）库建设	317.80	236.00	0.00	0.00	0.00	0.00	81.80
234	抗疫特别国债安排的支出	600.00	600.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
23401	基础设施建设	600.00	600.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
***	粮食安全	600.00	600.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

支出决算表
公开03表
部门：嘉***市粮食和物资储备局 金额***
项目	本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位***
功能分类科目编码	科目名称
栏次	1	2	3	4	5	6
合计	1860.07	362.70	1497.37	0.00	0.00	0.00
212	城***区支出	28.00	0.00	28.00	0.00	0.00	0.00
21203	城***区公共设施	28.00	0.00	28.00	0.00	0.00	0.00
***	其他城***区公共设施支出	28.00	0.00	28.00	0.00	0.00	0.00
222	粮油物资储备支出	1232.07	362.70	869.37	0.00	0.00	0.00
22201	粮油事务	896.33	362.70	533.63	0.00	0.00	0.00
***	行政运行	452.80	342.70	110.10	0.00	0.00	0.00
***	机关服务	20.00	20.00	0.00	0.00	0.00	0.00
***	其他粮油事务支出	423.54	0.00	423.54	0.00	0.00	0.00
22204	粮油储备	335.73	0.00	335.73	0.00	0.00	0.00
***	储备粮油差价***pan>	17.93	0.00	17.93	0.00	0.00	0.00
***	储备粮（油）库建设	317.80	0.00	317.80	0.00	0.00	0.00
234	抗疫特别国债安排的支出	600.00	0.00	600.00	0.00	0.00	0.00
23401	基础设施建设	600.00	0.00	600.00	0.00	0.00	0.00
***	粮食安全	600.00	0.00	600.00	0.00	0.00	0.00
注：本表反映部门本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表
公开04表
部门：嘉***市粮食和物资储备局 金额***
收 入	支 出
项目	行次	金额***n>	项目	行次	合计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款	国有资本经营预算财政拨款
栏次		1	栏次		2	3	4	5
一、一般公共预算财政拨款	1	729.96	一、一般公共服务支出	33	0.00	0.00	0.00	0.00
二、政府性基金预算财政拨款	2	600.00	二、外交支出	34	0.00	0.00	0.00	0.00
三、国有资本经营财政拨款	3	0.00	三、国防支出	35	0.00	0.00	0.00	0.00
	4		四、公共安全支出	36	0.00	0.00	0.00	0.00
	5		五、教育支出	37	0.00	0.00	0.00	0.00
	6		六、科学技术支出	38	0.00	0.00	0.00	0.00
	7		七、文化旅游体育与传媒支出	39	0.00	0.00	0.00	0.00
	8		八、社会保障和就业支出	40	0.00	0.00	0.00	0.00
	9		九、卫生健康支出	41	0.00	0.00	0.00	0.00
	10		十、节能环保支出	42	0.00	0.00	0.00	0.00
	11		十一、城***区支出	43	28.00	28.00	0.00	0.00
	12		十二、农林水支出	44	0.00	0.00	0.00	0.00
	13		十三、交通运输支出	45	0.00	0.00	0.00	0.00
	14		十四、资源勘探工业信息等支出	46	0.00	0.00	0.00	0.00
	15		十五、商业服务业等支出	47	0.00	0.00	0.00	0.00
	16		十六、金融支出	48	0.00	0.00	0.00	0.00
	17		十七、援助其***区支出	49	0.00	0.00	0.00	0.00
	18		十八、自然资源海洋气象等支出	50	0.00	0.00	0.00	0.00
	19		十九、住房保障支出	51	0.00	0.00	0.00	0.00
	20		二十、粮油物资储备支出	52	963.32	963.32	0.00	0.00
	21		二十一、国有资本经营预算支出	53	0.00	0.00	0.00	0.00
	22		二十二、灾害防治及应急管理支出	54	0.00	0.00	0.00	0.00
	23		二十三、其他支出	55	0.00	0.00	0.00	0.00
	24		二十四、债务还本支出	56	0.00	0.00	0.00	0.00
	25		二十五、债务付息支出	57	0.00	0.00	0.00	0.00
	26		二十六、抗疫特别国债安排的支出	58	600.00	0.00	600.00	0.00
本年收入合计	27	1329.96	本年支出合计	59	1591.32	991.32	600.00	0.00
年初财政拨款结转和结余	28	300.00	年末财政拨款结转和结余	60	38.64	38.64	0.00	0.00
一般公共预算财政拨款	29	300.00		61
政府性基金预算财政拨款	30	0.00		62
国有资本经营预算财政拨款	31	0.00		63
总计	32	1629.96	总计	64	1629.96	1029.96	600.00	0.00
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表
	公开05表
部门：嘉***市粮食和物资储备局	金额***
项目	本年支出
功能分类科目编码	科目名称	小计	基本支出	项目支出
栏次	1	2	3
合计	991.32	312.97	678.35
212	城***区支出	28.00	0.00	28.00
21203	城***区公共设施	28.00	0.00	28.00
***	其他城***区公共设施支出	28.00	0.00	28.00
222	粮油物资储备支出	963.32	312.97	650.35
22201	粮油事务	709.39	312.97	396.42
***	行政运行	423.07	312.97	110.10
***	其他粮油事务支出	286.32	0.00	286.32
22204	粮油储备	253.93	0.00	253.93
***	储备粮油差价***pan>	17.93	0.00	17.93
***	储备粮（油）库建设	236.00	0.00	236.00
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

一般公共预算财政拨款基本支出决算表
				公开06表
部门：嘉***市粮食和物资储备局				金额***
人员经费	公用经费
科目编码	科目名称	决算数	科目编码	科目名称	决算数	科目编码	科目名称	决算数
301	工资福利支出	185.18	302	商品和服务支出	59.98	307	债务利息及费用支出	0.00
30101	基本工资	75.21	30201	办公费	4.43	30701	国内债务付息	0.00
30102	津贴补贴	63.63	30202	印刷费	3.23	30702	国外债务付息	0.00
30103	奖金	0.00	30203	咨询费	2.00	310	资本性支出	0.84
30106	伙食补助费	0.00	30204	手续费	0.07	31001	房屋建筑物购建	0.00
30107	绩效工资	0.00	30205	水费	0.15	31002	办公设备购置	0.57
30108	机关事业单位***	19.27	30206	电费	0.72	31003	专用设备购置	0.27
30109	职业年金缴费	2.77	30207	邮电费	0.60	31005	基础设施建设	0.00
30110	职工基本医疗保险缴费	8.34	30208	取暖费	1.95	31006	大型修缮	0.00
30111	公务员医疗补助缴费	8.40	30209	物业管理费	0.00	31007	信息网络及软件购置更新	0.00
30112	其他社会保障缴费	2.35	30211	差旅费	3.18	31008	物资储备	0.00
30113	住房公积金	5.20	30212	因公出国（境）费用	0.00	31009	土地补偿	0.00
30114	医疗费	0.00	30213	维修（护）费	3.83	31010	安置补助	0.00
30199	其他工资福利支出	0.00	30214	租赁费	0.00	31011	地上附着物和青苗补偿	0.00
303	对个人和家庭的补助	66.97	30215	会议费	0.00	31012	拆迁补偿	0.00
30301	离休费	12.65	30216	培训费	0.00	31013	公务用车购置	0.00
30302	退休费	8.23	30217	公务接待费	0.00	31019	其他交通工具购置	0.00
30303	退职（役）费	0.00	30218	专用材料费	1.73	31021	文物和陈列品购置	0.00
30304	抚恤金	0.00	30224	被装购置费	0.00	31022	无形资产购置	0.00
30305	生活补助	1.25	30225	专用燃料费	1.61	31099	其他资本性支出	0.00
30306	救济费	0.00	30226	劳务费	21.28	399	其他支出	0.00
30307	医疗费补助	0.00	30227	委托业务费	0.00	39906	赠与	0.00
30308	助学金	0.00	30228	工会经费	2.34	39907	国家赔偿费用支出	0.00
30309	奖励金	44.84	30229	福利费	2.36	39908	对民间非营利组织和群众性自治组织补贴	0.00
30310	个人农业生产补贴	0.00	30231	公务用车运行维护费	0.00	39999	其他支出	0.00
30311	代缴社会保险费	0.00	30239	其他交通费用	10.50
30399	其他对个人和家庭的补助	0.00	30240	税金及附加费用	0.00
			30299	其他商品和服务支出	0.00
人员经费合计	252.15	公用经费合计	60.82
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
					公开07表
部门：嘉***市粮食和物资储备局					金额***
预算数	决算数
合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费	公务接待费	合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费	公务接待费
小计	公务用车购置费	公务用车运行费	小计	公务用车购置费	公务用车运行费
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
				公开08表
部门：嘉***市粮食和物资储备局	金额***
项目	年初结转和结余	本年收入	本年支出	年末结转和结余
功能分类科目编码	科目名称	小计	基本支出	项目支出
栏次	1	2	3	4	5	6
合计	0.00	600.00	600.00	0.00	600.00	0.00
234	抗疫特别国债安排的支出	0.00	600.00	600.00	0.00	600.00	0.00
23401	基础设施建设	0.00	600.00	600.00	0.00	600.00	0.00
***	粮食安全	0.00	600.00	600.00	0.00	600.00	0.00
注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。

国有资本经营预算财政拨款支出决算表
	公开09表
部门：嘉***市粮食和物资储备局	金额***
项目	本年支出
功能分类科目编码	科目名称	合计	基本支出	项目支出
栏次	1	2	3
合计
注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出

三、***度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

市粮食和物资储备局***收入合计219***元，本年支出合计219***元，与***决算数相比，收入增加10***元,增长5.01%,支出增加10***元，增长5.01%，主要原因是新增全额事业人员1名、自收自支事业人员2名、2名公益岗位人员、在职人员工资薪酬增加、相应养老、职业年金、社会保障缴费、奖励金增加。

市粮食和物资储备局 ***度收入合计189***元，其中：一般公共预算财政拨款收入132***元，占70.05%；其他收入56***元，占29.95%。

市粮食和物资储备局2020 年度支出合计186***元，其中：基本支出36***元，占19.5%；项目支出149***元，占80.5%。

市粮食和物资储备局***度年末结转和结余33***元，较上年增加3***元，主要原因是中央、省、市拨付优质粮油工程项目资金，由于招标未结束，项目未完成，资金未支出，结转下年使用。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

市粮食和物资储备局2020 年度财政拨款收入合计132***元，较上年决算数减少36***元，降低21.7%；较年初预算数增加12***元，增长10%；主要原因一是中央、省级、市级项目资金增加；二是新增全额事业人员1名、自收自支事业人员2名、2名公益岗位人员、在职人员工资薪酬增加、相应养老、职业年金、社会保障缴费、奖励金增加等。

市粮食和物资储备局***度财政拨款支出合计159***元，较上年决算数增加19***元，增加13.79%；较年初预***元，降低18%，主要原因一是中央、省级、市级项目资金增加；二是新增全额事业人员1名、自收自支事业人员2名、2名公益岗位人员、在职人员工资薪酬增加、相应养老、职业年金、社会保障缴费、奖励金增加等。

市粮食和物资储备局***度财政拨款支出主要用于以下方面：城***区支出是新增全额事业人员1名、自收自支事业人员2名、2名公益岗位人员、在职人员工资薪酬增加、相应养老、职业年金、社会保障缴费、奖励金增加等。

（三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

市粮食和物资储备局***度一般公共财政拨款基本支出31***元。其中：人员经费25***元，较上年减少3***元，主要原因是一是在职人员、离退休人员部分奖励金未发放。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位***、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金等；公用经费6***元，较上年增加***元，主要原因是新增全额事业人员1名、自收自支事业人员2名、2名公益岗位人员。公用经费主要包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、取暖费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、专用材料费、专用燃料费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用等。

四、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总额情况。

2020***市粮食和物资储备局未发生“三公”经费，主要原因是本单位***，严格审核控制经费支出，杜绝、减少不必要的费用。

（二）“三公”经费分项支出情况。

1. 2020***市粮食和物资储备局因公出国（境***元，全年安排出国出境团组0个，累计0人次。

2. 公务车购置***元。

3. 公务用车运行维护***元。

4. 公务接***元。

（三）“三公”经费实物量情况。

202***市粮食和物资储备局因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆；国内公务接待0批次，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。车均***元，车均***元。

五、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明。

***市粮食和物资储备局机关运行经费支出6***元，主要用于在职公务人员办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、差旅费、培训费、公务接待费、专用材料费、专用燃料费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用等。机关运行经费较***增加***元，增长9.8%，主要原因是新增全额事业人员1名、自收自支事业人员2名、2名公益岗位人员。

（二）国有资产占用情况说明。

截至******月***日，市粮食和物资储备局共有车辆0辆。单价***上通用设备0台（套），单价***以上专用设备1台（套）。

（三）政府采购支出情况说明。

202***市粮食和物资储备局政府采购支出总额10***元，其中：政府采购货物支出***元、政府采购工***元、政府采购服务支出10***元，主要用于采购粮检站专用设备等。

（四）预算绩效管理情况说明

根据财政预算绩效管理要求，我单位******度一般公共预算支出开展绩效评价***及项目2个，共涉及资金7***元，占***一般公共预算项目支出7.12%。从评价***font>看，综合上述***部门决算量化评价***分，自评得分78.***分，有关情况分析如下：

1.预算编制的准确完整性

（1）财政拨款收入预决算差异率，分值***分，得分***分。主要是项目收入与预算数存在差异，年初预算与决算存在差异，因此产生差异。

（2）事业收入预决算差异率，分值***分，得分***分。

（3）经营收入预决算差异率，分值***分，得分***分。

（4）其他收入预决算差异率，分值***分，得分***分。

（5）年初结转和结余预决算差异率，分值***分，得分***分。

（6）人员经费预决算差异率，分值***分，得分***分。

（7）公用经费预决算差异率，分值***分，得分***分。

2.预算执行的有效性

（1）人员经费预算执行差异率，分值10分，得分10分。

（2）公用经费预算执行差异率，分值***分，得分***分。

（3）财政拨款结转和结余率，分值***分，得分9.***分。

（4）财政拨款结转上下年变动率，分值***分，得分***分。

（5）财政拨款结余上下年变动率，分值***分，得分***分。

（6）“三公”经费支出预决算差异率，分值***分，得分***分。

3.预算编制及执行的规范性

财政拨款项目支出中开支在职人员及离退休经费比重，分值***分，得分***分。

4.财务状况

（1）资产状况。财政应返还额度变动率，分值***分，得分***分。

（2）负债状况。借款变动率，分值***分，得分***分。

应缴财政款及时性，分值***分，得分***分。

针对以上失分情况，我单位***，根据项目开展进度加快资金支付力度；加强往来资金管理，有效的盘活存量资金的使用效率。

发现的主要问题及原因：一是财政拨款收入预决算差异率不得分。主要是项目收入与预决算存在差异，由于年初部门预算中只***市级财政拨款预算数，未***省级项目资金，因此存在差异。二是其他收入预决算差异率不得分，主要是其他收入与预决算存在差异，由于年初部门预算中只***市级财政拨款预算数，未***省级项目、财政专户等其他资金，因此存在差异；三是人员经费预决算差异率扣分。主要是预决算存在差异，由于年初人员经费中只包含行政、事业在职人员及离退休人员经费，未包括自收自支人员及粮检站运行经费，决算时自收自支人员在人员经费中列支，因此存在差异。四是公用经费预决算差异率不得分。主要是预决算存在差异，由于年初公用经费中只包含行政、事业在职人员，未包括自收自支人员及粮检站运行经费，决算时自收自支人员及粮检站运行经费在公用经费中列支，因此存在差异。五是财政拨款结转和结余率扣0.***分。由于市粮食和物资储备局***度年末结转和结余33***元，主要原因是省、市拨付优质粮油工程项目资金，由于招标未结束，项目未完成，资金未支出，结转下年使用，因此存在差异。六是财政应返还额度变动率未得分，主要原因时***度行政人员年终奖及离退休职工慰问金等未发放。

下一步改进措施：一是加强会计基础工作，进一步提高会计业务核算水平。加强财务人员的学习培训，认真组织学习《预算法》《会计基础工作规范》和《行政单位***》，强化政策法规观念，提升会计人员业务素质，进一步提高财务核算水平。二是强化预算意识，进一步提高预算的执行率。强化预算意识、标准意识、法规意识，按照“先有预算、后有支出”的原则，加强预算管理，严格按预算支出经费，加快资金支出进度，确保各项支出的合法合理合规。做到用预算指导支出使用，切实提高预算执行效率。三是加强专项资金的使用管理。认真落实中央、省、市关于专项资金管理办法，进一步加强和规范专项资金的使用管理，做到专款专用，严禁挤占、挪用专项资金，遵循“设立有据、管理科学、讲求绩效、公开透明”的原则，严肃财经纪律，加强内部财务审核监督，强化节约意识，努力提高资金的使用效益

六、专业名词解释。

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位***；事业单位***。

（三）经营收入：指事业单位***。

（四）其他收入：指单位***“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位***、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位***。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位***“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位***、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位***、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位***。

（七）结余分配：指单位***。根据《关于事业单位***》（财教[2012]32号）规定，事业单位***，在单位***40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

（八）年末结转和结余：指单位***、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位***。

（九）基本支出：指为保障机构***、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位***。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位***（境）的国际旅费、国***市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位***（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位***、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位***（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位***，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位***（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。